根据《中华人民共和国审计法》的规定,云南省审计厅于2022年2月至4月,对云南省人力资源和社会保障厅(以下简称省人社厅)2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。
一、基本情况
2021年,省财政厅下达省人社厅年度预算总额为127851.63万元(含社保基金预算),省人社厅部门总收入78920.55万元(不含社保基金),总支出79357.37万元;年初结转和结余7164.83万元,当年结余分配817.55万元,年末结转和结余5910.46万元。
审计结果表明,省人社厅预决算编报和财政资金管理基本规范,财务收支基本真实、合法,结合实际制定出台了政府采购、公务接待等方面的管理办法或实施细则,制度建设和预算绩效管理得到进一步加强。但本次审计也发现,省人社厅及部分下属单位还存在应缴未缴非税收入、违规发放考试考务费、资产未入账、信息系统管理不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
(一)预算编制和执行方面
1.违规发放考试考务费27.41万元。
2.超标准和扩大范围列支考试考务费6.57万元。
3.应缴未缴土地处置补偿金628.66万元。
4.应缴未缴非税收入130.52万元。
5.会议管理制度执行不严格。
6.违规使用现金支付考试考务费1060.32万元。
(二)预算绩效管理方面
7.部门项目库管理制度不健全。
(三)国有资产管理方面
8.固定资产未入账。
9.未经报批出租国有资产。
(四)网络安全和信息化建设方面
10.信息系统未进行安全保护等级定级。
11.信息系统未采取异地备份措施。
12.信息系统网络安全日志未留存6个月及以上。
(五)“放管服”改革方面
13.未随机匹配执法检查人员和及时公开检查结果。
三、审计处理及建议
针对上述问题,省审计厅已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告。针对违规发放、超标准和扩大范围列支考试考务费问题,要求严格执行报销审核规定,加强对下属单位的监督管理,杜绝此类问题再次发生;针对应缴未缴土地处置补偿金和非税收入问题,要求督促所属单位将应缴未缴的土地处置补偿金及时上缴省财政;针对会议管理制度执行不严格的问题,要求今后严格执行会议管理有关规定;针对违规使用现金支付考试考务费问题,要求督促所属单位严格执行考务费支出管理规定,严控现金支付范围和金额;针对部门项目库管理制度不健全的问题,要求及时制定项目库管理办法;针对国有资产管理方面的问题,要求尽快办理固定资产产权变更登记,严格履行国有资产出租评估和报批程序,严禁擅自出租国有资产;针对网络安全和信息系统管理不规范的问题,要求确定信息系统或网站的保护等级并向公安机关备案,研究制定异地备份技术方案,实施异地备份建设,按规定设置网络日志备份期限;针对未随机匹配执法检查人员和及时公开检查结果问题,要求今后严格执行“双随机、一公开”监管实施办法,随机匹配检查人员并及时公开检查结果。
针对上述发现的问题,省审计厅建议:一是增强遵规守纪意识,严格落实制度规定。二是加强网络安全管理,提高风险防范能力。三是强化国有资产管理,切实防止资产流失。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题,省人社厅高度重视,积极整改。根据省人社厅提供的整改资料,截至2022年12月13日,整改情况如下:违规发放的考试考务费27.41万元、超标准和扩大范围列支的考试考务费6.57万元已全部清退收回,完成整改;应缴未缴的土地处置补偿金628.66万元已全部上缴省财政,完成整改;应缴未缴的非税收入130.52万元已全部上缴省级财政,完成整改;针对会议管理制度执行不严格的问题,已按时向省政府办公厅报送全省性会议计划,进行事前审批,完成整改;针对违规使用现金支付考试考务费问题,云南人才市场制定了现金收支管理办法,严控大额现金提取,考务费现金支付占比下降26.94%,完成整改;针对项目库管理制度不健全的问题,制发了部门预算省级项目库管理办法,进一步规范项目库管理,完成整改;针对国有资产管理方面的问题,聘请中介机构进行了资产评估,在资产管理系统中进行了资产卡片补录,并补记单位固定资产明细账薄。报经省财政厅同意,对已出租资产在租赁期届满后进行申报,完成整改;针对网络安全和信息系统管理不规范的问题,邀请专家对16个信息系统进行评审,确定安全保护等级并报公安部门备案,所属4个信息系统由各单位自行完成定级和备案工作。通过配置VSAN延伸集群和ORACLE ADG备份数据库方式,实现了系统数据实时向异地灾备中心备份。1个单位已将网络日志留存期限改为永久留存,3个单位网络日志留存期限改为6个月,完成整改;针对未随机匹配执法检查人员和及时公开检查结果的问题,制定了年度检查工作计划,随机匹配执法检查人员,完成整改。